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实训基地财务管理制度

实训基地财务管理制度

 为加强实训基地财务管理,提高经费使用效益,特制定本制度。

1、财务管理要坚持勤俭办学的方针,正确处理好开支需求与财力之间的关系。

2、强化学校预算管理,凡500元以上的开支,实行“无预算不开支、有预算不超支”的规定。预算后因特殊情况确需调整,须经校长办公会讨论,重大调整需提交职代会讨论。

3、大型项目和工程,应纳入整体建设项目,但要争取国家专项资金建设,在专项资金未批准前,不得列入学校预算范围。

4、严格按照政策规定依法组织收入,做到应收尽收,并全部纳入学校预算,不得遗漏。

5、收取的学费、住宿费及教材费、实习工具费、保险费等代收费均应及时足额上缴财政专户,实行“收支两条线”,不得坐支和挪用。

6、房屋租金和校办企业及经营网点承包收入统一上交财务部门,严禁设立“小金库”,不得将收入作为往来款项进行核算。实习工厂和学生食堂收支账目都应接受财务部门监督和检查,并按规定结算。

7、鼓励和支持各职能部门创新思路,努力挖掘对外合作潜力,采取吸引来料加工、引进生产线、联合办学、合作开发新产品等多种形式,扩大资金、设施来源,促进学校发展。

8、银行账户须经中国人民银行批准,方可开户和办理银行业务。及时与有关部门核实学校预算外资金的收支及往来资金的缴、拨、存情况。

9、严格按照现金使用范围的规定执行支出。库存现金最高不得超过1500元。

10、现金收入须当日缴存财政专户,不得“坐支”和使用“白条”抵充库存现金。对发生的应收及暂付款项,应严格控制其额度及收回偿还时间,不得长期挂账。

11、学校财务收支实行校长“一支笔”审批制度。经费开支在5千元以上的项目,须经校长办公会研究,必要时提交职代会讨论决定。

12、所有开支发票实行分管校长、部门主要负责人、经办人(含采购和验收人员)会签制度。无会签的发票,校长不予审批报销。

13、规范财务部门内部管理,实行钱账、印鉴分开管理等措施,加强内部控制和内部监督。

14、学校收费项目必须严格执行收费申报制度和收费公示制度,严格遵守核定收费项目和收费标准,未经申报获批不得擅立收费项目和标准。

15、严格控制代收费项目和标准,凡不属于学生学习、生活确实不可缺少的项目,一律不得代收费。

16、学校所有收费统一使用财政部门制发的正规收费票据,代收费项目的结算也必须取得正规收费票据,否则财务部门有权拒付。

17、财务部门应加强票据管理,落实专人购领、保管、缴验、发放票据。建好票据台账和收费档案,做到票款一致。票据存根按会计档案管理要求进行保管。

18、对不符合规定的票据,财务部门不得使用,不得作为报销凭证。收费票据不得转借、转让、代办、买卖和用于自立项目的收费,不得利用收费票据从事经营活动和违法违纪活动。

19、对应收未收项目及数额应详细列表,由财务部门采取措施进行清收或由校领导组织相关部门配合清收,清收情况要及时向校长反馈。

20、财务部门要经常检查代收费结算情况、应付未付和即将支付的款项数额;同时要按月与银行对账,及时编制《银行余额调节表》,做好支付安排,自求收支平衡。